Enten du lager dine egne varer eller kjøper inn ferdige varer for videresalg, har du vært borte i en leverandør. En leverandør kan både selge råvarer, tjenester eller ferdige produkter og er således en viktig del av virksomheten din. I regnskapssammenheng skiller vi ikke mellom produsent og leverandør, siden alle kjøp du foretar på faktura føres som en gjeld til leverandøren - enten aktøren har produsert godet eller ikke. Denne artikkelen forklarer hvordan du fører fakturaer fra leverandører i regnskapet.
I Luca Regnskap vil du kunne legge til dine leverandører i løsningen, slik at du lett kan finne dem igjen og holde oversikten på utbetalinger som allerede ligger inne samt fremtidige utbetalinger. Dette gjøres under kontoen for leverandørgjeld. Når du legger til din første leverandør, vil for eksempel denne få underkonto 2400:00001, den andre du legger til vil få 2400:00002 osv. Når du gjør en bestilling fra leverandøren føres hele beløpet kredit mot leverandørgjeld, varebeløpet debet mot varekjøpskontoen og mva-beløpet debet mot den inngående mva-kontoen. Når du betaler fakturaen fra leverandør, føres hele beløpet debet mot leverandørgjeld og kredit mot bankinnskudd.
Bedriften gjør et varekjøp på 10 000kr inkl. mva med fakturabetaling.
#1: Du mottar fakturaen.
Konto 2400, kredit 10 000kr
Konto 2710, debet 2 000kr
Konto 4300, debet 8 000kr
#2: Du betaler fakturaen.
Konto 2400, debet 10 000kr
Konto 1920, kredit 10 000kr
