Mva-fradrag for kjøp før du ble mva-registrert

Har du nylig blitt mva-registrert og har lyst til å spare noen penger? Da bør du sjekke om du kan få mva-fradrag på kjøp du gjorde før du ble registrert.
Du kan faktisk få mva-fradrag på kjøp opptil 3 år før registrering!

Kan jeg føre mva-fradrag på tidligere kjøp?

For å ha kunne ha rett på dette fradraget så må:

• Varen/tjenesten brukes til inntekt du selv senere selger med mva.
• Du ha en gyldig kvittering for kjøpet.

Vi har litt mer info om hvilke kjøp du kan få fradrag på nederst i artikkelen. Og om du er på jakt etter hvordan å etterfakturere dine kunder så har vi en egen artikkel om det.

Hvordan fører jeg mva-fradrag?

I Luca kan du helt enkelt registrere mva-fradrag på tidligere kjøp og levere mva-meldingen. Les videre for å få en forklaring på hvordan du gjør dette :-)

1. Registrer kjøpet fra før mva-registrert periode
2. Registrer kjøpet fra før mva-registrert periode med mva-fradrag
3. Send inn mva-meldingen

Steg 1 - Registrer kjøpet fra før mva-registrert periode

Hvis du ikke allerede har registrert kjøpet regnskapet før mva-registrert periode, kan du gjøre dette på følgende måte:

Start med å registrere en ny utgift på vanlig måte i Luca

• Last opp kvitteringen for kjøpet
• Sett faktura/kvitteringsdato til den faktiske datoen for kjøpet - dato før du ble mva-registrert
• Mva-kode 0

Nå har du registrert en kostnad for bedriften din i perioden du ikke var mva-registrert.
I neste steg forklarer vi hvordan du gjør denne kostnaden lavere ved å registrere mva-fradraget.

Steg 2 - Registrer kjøpet fra før mva-periode med mva-fradrag

En kostnad vil bli lavere når du registrerer mva-fradrag på den.

I Luca registrerer du dette som et manuelt bilag:

• Regnskap → Manuelt bilag
• Legg inn en kort beskrivelse, eksempel: mva-fradrag på kjøp [journalnummer på faktura/kvitteringen for kjøpet som registrert i steg 2]
• Last opp kvitteringen på kjøpet som et bilag
• Sett dato til en dato innenfor din mva-registrerte periode - f.eks; bedriftens startdato for mva-registrering.

På debet(+) siden legger du inn:

• Summen av kjøpet som du krever mva-fradrag for (vanligvis hele kjøpesummen, men se vår forklaring)
• Kostnadskontoen som kjøpet er registrert på
• Mva-kode sats - f.eks 25%

På kredit(-) siden legger du inn:

• Samme beløp som du har fylt inn på debet-siden
• Kostnadskontoen som kjøpet er registrert på
• Mva-kode 0

Eksempel:

Deretter velger du Opprett bilag.
Du vil nå se at det kun er mva-fradraget på kjøpet som har blitt registrert, og kostnaden har blitt redusert.
Fradraget blir rapportert inn når du leverer mva-meldingen for denne perioden.

Steg 3 - Send inn mva-meldingen

De aller fleste som er mva-registrert leverer mva-meldingen annen hver måned - 6 ganger i året, men noen kan ha avtaler om å levere hver måned eller kun én gang i året.
Når du har passert og gjort deg ferdig med en mva-periode, er du klar for å sende inn mva-meldingen! Slik gjør du det i Luca:

• Mva → Velg mva-perioden som er klar
• Logg inn via ID-porten → Velg Send inn mva-melding

Når mva-meldingen er sendt inn vil du få muligheten til å registrere betaling/tilbakebetaling av mva, alt ettersom du skylder mva eller har mva til gode. Vi har en egen hjelpeartikkel om hvordan du registrerer betaling av mva.

Hva kan man føre fradrag for?

Man kan kun få fradrag for utgifter til varer eller tjenester som man så bruker for å lage en vare eller tjeneste man selger med mva. Litt mer teknisk kan man si at utgiften du får mva-fradrag for må være tilknyttet inntekten du har mva-plikt på.

Eksempel:

• Hvis du har kjøpt en PC og senere fakturerer for konsulenttimer hvor du har brukt denne PCen.
• Om du er håndverker som har kjøpt inn byggevarer, og så senere bruker disse på et prosjekt hvor du sender regning med mva.

Merk: Du kan ikke kreve mva-fradrag for tjenester dersom tjenesten ble ferdig levert før mva-registreringen.
Hvis du f.eks. har kjøpt et årsabonnement på Luca Regnskap og halvveis i året blir mva-registrert kan du kun kreve mva-fradrag på halvparten av beløpet.